第一条 库房管理工作建立岗位责任制度,库管人员在建立日常材料收、发工作时应严格按照库房管理的手续制度办理。
第二条 库房要建立实物卡片帐,实物与帐分别设专人负责,以便加强内部的监督管理。
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第三条 库房建立定期实物盘点制度,每月末办公室主管要组织库管进行实物盘点,财务部要派人现场监督。材料物资盘点后,根据盘点结果,由库管员填制《材料物资盘存表》一式三份(自留一份、财务部一份、办公室存档一份)并由办公室主管、库管员、财务部监督人员、签字有效。对盘点中发现的问题,库管应就此写出书面报告,说明原因,提出处理意见,由财务部再次核实后,报董事长审批执行。
第四条 对盘盈、盘亏的材料及物资,须根据董事长批准的报告意见为依据,填制出、入库单,并转交财务部,财务部据此方可做帐务处理,人事部据此做处罚决定。未经上述规定程序,财务部不得擅自做销帐、入帐处理,一经发现将作违纪处理。
第五条 对于价值低、数量少的材料物资,采用以领代销制,即:材料一经领用,全部进入材料成本,对于大宗价值高的材料物资,采用实耗制,即:耗用了多少,转进成本多少。
第六条 财务部在每年财务决算前,必须进行一次全面、彻底的财产清查工作,确保年终决算的真实性。
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